Bűncselekmények sajnos voltak, vannak és lesznek is. Ezek felderítéséhez pedig nyomozati cselekmények elvégzése szükséges.
Az is egyre gyakoribb, hogy gazdálkodó szervezet tevékenysége vagy tagja válik gyanúsítottá.
Ha a zár alá vétel szükségessége gazdálkodó szervezettel szemben merül fel, úgy a nyomozó hatóságnak ellenőriznie kell, hogy nincs-e folyamatban csődeljárás, felszámolási eljárás, végelszámolás, megszüntnek nyilvánítás iránti eljárás, kényszertörlési vagy végrehajtási eljárás.
Szükség esetén értesíteni kell a Nemzeti Adó-és Vámhivatalt.
Ha a gazdálkodó szervezet felszámolója megküldi a nyomozó hatóságnak a hitelezői követelések listáját, azt is ellenőrizni kell, hogy nincs-e ezek között fiktív követelés. Ennek megvizsgálása után kell dönteni a nyomozás kiterjesztése , esetleg a hitelezői követelés zár alá vétele iránt.
A felszámolóval és a NAV-val ezen cselekmények során is együtt kell működni.
A tisztes Polgári Kisgazdák körében is egyértelmű igény, hogy gyanú esetén teljes körben derítsék ki az adott személy, cég tevékenységét , minden jogos eszköz, adat felhasználásával.
Dr. Bakos Zoltán
KPE szakértő
